Finanzbericht

Erläuterungen zur Bilanz

1 Flüssige Mittel

Beträge in TCHF

2018

2019

 

 

 

Kassen

19

13

Post

1 590

8 553

Bank

172

334

 

 

 

Flüssige Mittel

1 782

8 900

2 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Beträge in TCHF

2018

2019

 

 

 

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten

36 949

29 098

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Nahestehenden

Delkredere (Wertberichtigung)

–754

–847

 

 

 

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

36 195

28 251

3 Sonstige kurzfristige Forderungen

Beträge in TCHF

2018

2019

 

 

 

Sonstige kurzfristige Forderungen gegenüber Dritten

2 113

2 302

Sonstige kurzfristige Forderungen gegenüber Nahestehenden

50

350

 

 

 

Sonstige kurzfristige Forderungen

2 163

2 652

4 Vorräte

Beträge in TCHF

2018

2019

 

 

 

Medikamente, Blut und Chemikalien

447

411

Medizinisches Material inkl. Implantationsmaterial

3 051

2 792

Heizöl

33

97

Sonstiges Material inkl. Lebensmittel

330

279

 

 

 

Vorräte

3 860

3 578

5 Nicht abgerechnete Leistungen für Patienten

Beträge in TCHF

2018

2019

 

 

 

Nicht abgerechnete Leistungen stationär

1 357

982

davon Überlieger

1 357

982

davon gegenüber Nahestehenden

Nicht abgerechnete Leistungen ambulant

Nicht abgerechnete übrige Leistungen

 

 

 

Nicht abgerechnete Leistungen für Patienten

1 357

982

6 Aktive Rechnungsabgrenzung

Beträge in TCHF

2018

2019

 

 

 

Gegenüber Dritten

 

 

Vorausbezahlte Aufwendungen

1 961

davon für Anlagen (Sachanlagen)

–807

Übrige aktive Rechnungsabgrenzungen

1 507

1 502

 

 

 

Gegenüber Nahestehenden

 

 

Übrige aktive Rechnungsabgrenzungen

311

949

 

 

 

Aktive Rechnungsabgrenzung

1 817

3 604

7 Anlagespiegel

Beträge in TCHF

Grund- stücke

Gebäude inkl. Provisorien

Installa- tionen

Mobilien

übrige Sach- anlagen

Medi- zinal- tech- nische- Anlagen

Infor- matik- anlagen

Anlagen in Bau

Total Sach- anlagen

Abschreibungs- dauer

 

33,3 Jahre

20 Jahre

10 Jahre

5 Jahre

8 Jahre

4 Jahre

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2018

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Anschaffungs- werte

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stand per 01.01.

16 610

15 956

9 100

7 237

2 585

24 463

268

44 012

120 230

Zugänge

3 383

1 842

130

738

2 844

51

19 993

28 981

Wertbeein- trächtigungen

Abgänge

–12

–12

–221

–1 212

–1 457

Reklassifi- kation

Stand per 31.12.

16 610

19 327

10 931

7 366

3 102

26 094

319

64 005

147 755

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Wertberich- tigung

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stand per 01.01.

–2 808

–2 705

–4 007

–1 144

–15 047

–220

–25 931

Abschreibungen

–2 615

–1 387

–566

–439

–2 377

–36

–7 420

Wertbeein- trächtigungen

Abgänge

167

1 128

1 296

Reklassifi- kation

Stand per 31.12.

–5 423

–4 091

–4 574

–1 415

–16 297

–256

–32 055

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Buchwert per 31.12.

16 610

13 904

6 839

2 793

1 688

9 797

63

64 005

115 699

Beträge in TCHF

Grund- stücke

Gebäude inkl. Provisorien

Installa- tionen

Mobilien

übrige Sach- anlagen

Medi- zinal- tech- nische- Anlagen

Infor- matik- anlagen

Anlagen in Bau

Total Sach- anlagen

Abschreibungs- dauer

 

33,3 Jahre

20 Jahre

10 Jahre

5 Jahre

8 Jahre

4 Jahre

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2019

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Anschaffungs- werte

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stand per 01.01.

16 610

19 327

10 931

7 366

3 102

26 094

319

64 005

147 755

Zugänge

770

92

1 121

124

1 405

1 533

77

28 256

33 376

Wertbeein- trächtigungen

Abgänge

–1 320

–229

–173

–73

–61

–2 547

–4 402

Reklassifi- kation

Stand per 31.12.

16 060

19 190

11 879

7 417

4 446

25 080

396

92 261

176 729

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Wertberich- tigung

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stand per 01.01.

–5 423

–4 091

–4 574

–1 415

–16 297

–256

–32 055

Abschreibungen

–2 081

–1 023

–512

–581

–2 157

–29

–6 382

Wertbeein- trächtigungen

Abgänge

240

184

72

57

1 903

2 457

Reklassifi- kation

Stand per 31.12.

–7 263

–4 930

–5 014

–1 939

–16 551

–285

–35 981

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Buchwert per 31.12.

16 060

11 927

6 949

2 403

2 507

8 529

111

92 261

140 748

Aufgrund der vom Verwaltungsrat beschlossenen und der Regierung bestätigten Denkpause ist unklar, ob das Bauvorhaben am Spitalstandort Altstätten wie geplant, in reduziertem Umfang oder gar nicht realisiert wird. Dies ist abhängig von den auf politischer Ebene zu fällenden Beschlüssen des Projektes zur Weiterentwicklung der Strategie der Spitalverbunde. Zum Zeitpunkt des Jahresabschlusses 2019 liegen noch keine Entscheide vor, die Grundlage für eine Wertberichtigung bilden würden. Eine Wertberichtigung drängt sich für den Verwaltungsrat dann auf, wenn am Spitalstandort Altstätten mittel- bis langfristig kein nachhaltig finanzierbarer Betrieb sichergestellt werden kann.

8 Immaterielle Anlagen

Beträge in TCHF

Software erworben

Immaterielle Anlagen

Total Immaterielle Anlagen

Sachanlagen in Leasing

Abschreibungsdauer

4 Jahre

5 Jahre

 

 

 

 

 

 

 

2018

 

 

 

 

Anschaffungswerte

 

 

 

 

Stand per 01.01.

716

203

919

540

Zugänge

944

944

Wertbeeinträchtigungen

Abgänge

–203

–203

Reklassifikationen

Stand per 31.12.

1 659

1 659

540

 

 

 

 

 

Wertberichtigung

 

 

 

 

Stand per 01.01.

–379

–183

–561

–56

Abschreibungen

–373

–20

–393

–68

Wertbeeinträchtigungen

Abgänge

203

203

Reklassifikationen

Stand per 31.12.

–752

–752

–124

 

 

 

 

 

Buchwert per 31.12.

908

908

416

Beträge in TCHF

Software erworben

Immaterielle Anlagen

Total Immaterielle Anlagen

Sachanlagen in Leasing

Abschreibungsdauer

4 Jahre

5 Jahre

 

 

 

 

 

 

 

2019

 

 

 

 

Anschaffungswerte

 

 

 

 

Stand per 01.01.

1 659

1 659

540

Zugänge

109

109

Wertbeeinträchtigungen

Abgänge

Reklassifikation

Stand per 31.12.

1 769

1 769

540

 

 

 

 

 

Wertberichtigung

 

 

 

 

Stand per 01.01.

–752

–752

–124

Abschreibungen

–330

–330

–68

Wertbeeinträchtigungen

Abgänge

Reklassifikationen

Stand per 31.12.

–1 082

–1 082

–191

 

 

 

 

 

Buchwert per 31.12.

687

687

349

9 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten

Beträge in TCHF

2018

2019

 

 

 

Kurzfristige Leasingverbindlichkeiten gegenüber Dritten

 

Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten gegenüber Nahestehenden

7 017

26 278

 

 

 

Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten

7 017

26 278

10 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Beträge in TCHF

2018

2019

 

 

 

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten

8 592

9 144

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Nahestehenden

3 653

4 328

 

 

 

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

12 245

13 472

11 Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

Beträge in TCHF

2018

2019

 

 

 

Gegenüber Dritten

 

 

Vorausbezahlte Depotgelder von Patienten

39

18

Kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen

406

1 393

Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

226

310

 

 

 

Gegenüber Nahestehenden

 

 

Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

 

 

 

Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

671

1 721

12 Passive Rechnungsabgrenzung

Beträge in TCHF

2018

2019

 

 

 

Gegenüber Dritten

 

 

Lieferungen und Leistungen

67

172

Honorare

Übrige passive Rechnungsabgrenzungen

714

699

 

 

 

Gegenüber Nahestehenden

 

 

Verbindlichkeiten aus Kantonsbeitrag

3 948

4 370

Übrige passive Rechnungsabgrenzungen

279

634

 

 

 

Passive Rechnungsabgrenzung

5 008

5 875

13 Kurzfristige Rückstellungen

Beträge in TCHF

2018

2019

 

 

 

Ferien- und Mehrzeitguthaben Buchwert am 01.01.

2 962

2 529

Bildung

Verwendung

Auflösung

–433

–274

Ferien- und Mehrzeitguthaben Buchwert am 31.12.

2 529

2 255

 

 

 

Kurzfristige Rückstellungen

2 529

2 255

14 Zweckgebundene Fonds

Beträge in TCHF

2018

2019

 

 

 

Buchwert am 01.01.

70

51

Einlage

4

Entnahme

–19

–18

Buchwert am 31.12.

51

37

 

 

 

Zweckgebundene Fonds

51

37

15 Langfristige Finanzverbindlichkeiten

Beträge in TCHF

2018

2019

 

 

 

Langfristige Leasingverbindlichkeiten gegenüber Dritten

317

264

 

 

 

Gegenüber Nahestehenden

 

 

Darlehen Kanton St.Gallen vom 03.12.2010 bis 02.12.2020 zu 1.80%

5 000

-

Darlehen Kanton St.Gallen vom 01.01.2017 bis 31.12.2050 zu 0.50% bis 2041

66 454

80 000

 

 

 

Langfristige Finanzverbindlichkeiten

71 771

80 264

16 Langfristige Rückstellungen

Beträge in TCHF

2018

2019

 

 

 

Buchwert am 01.01.

763

Bildung

763

Verwendung

Auflösung

763

Buchwert am 31.12.

763

 

 

 

Langfristige Rückstellungen

763

Erläuterungen zur Erfolgsrechnung Grundsätze
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