Erläuterungen zur Bilanz - SRRWS Geschäftsbericht 2019

1 Flüssige Mittel

Beträge in TCHF	2018	2019

Kassen	19	13
Post	1 590	8 553
Bank	172	334

Flüssige Mittel	1 782	8 900

2 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Beträge in TCHF	2018	2019

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten	36 949	29 098
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Nahestehenden	–	–
Delkredere (Wertberichtigung)	–754	–847

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	36 195	28 251

3 Sonstige kurzfristige Forderungen

Beträge in TCHF	2018	2019

Sonstige kurzfristige Forderungen gegenüber Dritten	2 113	2 302
Sonstige kurzfristige Forderungen gegenüber Nahestehenden	50	350

Sonstige kurzfristige Forderungen	2 163	2 652

4 Vorräte

Beträge in TCHF	2018	2019

Medikamente, Blut und Chemikalien	447	411
Medizinisches Material inkl. Implantationsmaterial	3 051	2 792
Heizöl	33	97
Sonstiges Material inkl. Lebensmittel	330	279

Vorräte	3 860	3 578

5 Nicht abgerechnete Leistungen für Patienten

Beträge in TCHF	2018	2019

Nicht abgerechnete Leistungen stationär	1 357	982
davon Überlieger	1 357	982
davon gegenüber Nahestehenden	–	–
Nicht abgerechnete Leistungen ambulant	–	–
Nicht abgerechnete übrige Leistungen	–	–

Nicht abgerechnete Leistungen für Patienten	1 357	982

6 Aktive Rechnungsabgrenzung

Beträge in TCHF	2018	2019

Gegenüber Dritten
Vorausbezahlte Aufwendungen	–	1 961
davon für Anlagen (Sachanlagen)	–	–807
Übrige aktive Rechnungsabgrenzungen	1 507	1 502

Gegenüber Nahestehenden
Übrige aktive Rechnungsabgrenzungen	311	949

Aktive Rechnungsabgrenzung	1 817	3 604

7 Anlagespiegel

Beträge in TCHF	Grund- stücke	Gebäude inkl. Provisorien	Installa- tionen	Mobilien	übrige Sach- anlagen	Medi- zinal- tech- nische- Anlagen	Infor- matik- anlagen	Anlagen in Bau	Total Sach- anlagen
Abschreibungs- dauer		33,3 Jahre	20 Jahre	10 Jahre	5 Jahre	8 Jahre	4 Jahre

2018
Anschaffungs- werte
Stand per 01.01.	16 610	15 956	9 100	7 237	2 585	24 463	268	44 012	120 230
Zugänge	–	3 383	1 842	130	738	2 844	51	19 993	28 981
Wertbeein- trächtigungen	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Abgänge	–	–12	–12	–	–221	–1 212	–	–	–1 457
Reklassifi- kation	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Stand per 31.12.	16 610	19 327	10 931	7 366	3 102	26 094	319	64 005	147 755

Wertberich- tigung
Stand per 01.01.	–	–2 808	–2 705	–4 007	–1 144	–15 047	–220	–	–25 931
Abschreibungen	–	–2 615	–1 387	–566	–439	–2 377	–36	–	–7 420
Wertbeein- trächtigungen	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Abgänge	–	–	–	–	167	1 128	–	–	1 296
Reklassifi- kation	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Stand per 31.12.	–	–5 423	–4 091	–4 574	–1 415	–16 297	–256	–	–32 055

Buchwert per 31.12.	16 610	13 904	6 839	2 793	1 688	9 797	63	64 005	115 699

Beträge in TCHF	Grund- stücke	Gebäude inkl. Provisorien	Installa- tionen	Mobilien	übrige Sach- anlagen	Medi- zinal- tech- nische- Anlagen	Infor- matik- anlagen	Anlagen in Bau	Total Sach- anlagen
Abschreibungs- dauer		33,3 Jahre	20 Jahre	10 Jahre	5 Jahre	8 Jahre	4 Jahre

2019
Anschaffungs- werte
Stand per 01.01.	16 610	19 327	10 931	7 366	3 102	26 094	319	64 005	147 755
Zugänge	770	92	1 121	124	1 405	1 533	77	28 256	33 376
Wertbeein- trächtigungen	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Abgänge	–1 320	–229	–173	–73	–61	–2 547	–	–	–4 402
Reklassifi- kation	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Stand per 31.12.	16 060	19 190	11 879	7 417	4 446	25 080	396	92 261	176 729

Wertberich- tigung
Stand per 01.01.	–	–5 423	–4 091	–4 574	–1 415	–16 297	–256	–	–32 055
Abschreibungen	–	–2 081	–1 023	–512	–581	–2 157	–29	–	–6 382
Wertbeein- trächtigungen	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Abgänge	–	240	184	72	57	1 903	–	–	2 457
Reklassifi- kation	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Stand per 31.12.	–	–7 263	–4 930	–5 014	–1 939	–16 551	–285	–	–35 981

Buchwert per 31.12.	16 060	11 927	6 949	2 403	2 507	8 529	111	92 261	140 748

Aufgrund der vom Verwaltungsrat beschlossenen und der Regierung bestätigten Denkpause ist unklar, ob das Bauvorhaben am Spitalstandort Altstätten wie geplant, in reduziertem Umfang oder gar nicht realisiert wird. Dies ist abhängig von den auf politischer Ebene zu fällenden Beschlüssen des Projektes zur Weiterentwicklung der Strategie der Spitalverbunde. Zum Zeitpunkt des Jahresabschlusses 2019 liegen noch keine Entscheide vor, die Grundlage für eine Wertberichtigung bilden würden. Eine Wertberichtigung drängt sich für den Verwaltungsrat dann auf, wenn am Spitalstandort Altstätten mittel- bis langfristig kein nachhaltig finanzierbarer Betrieb sichergestellt werden kann.

8 Immaterielle Anlagen

Beträge in TCHF	Software erworben	Immaterielle Anlagen	Total Immaterielle Anlagen	Sachanlagen in Leasing
Abschreibungsdauer	4 Jahre	5 Jahre

2018
Anschaffungswerte
Stand per 01.01.	716	203	919	540
Zugänge	944	–	944	–
Wertbeeinträchtigungen	–	–	–	–
Abgänge	–	–203	–203	–
Reklassifikationen	–	–	–	–
Stand per 31.12.	1 659	–	1 659	540

Wertberichtigung
Stand per 01.01.	–379	–183	–561	–56
Abschreibungen	–373	–20	–393	–68
Wertbeeinträchtigungen	–	–	–	–
Abgänge	–	203	203	–
Reklassifikationen	–	–	–	–
Stand per 31.12.	–752	–	–752	–124

Buchwert per 31.12.	908	–	908	416

Beträge in TCHF	Software erworben	Immaterielle Anlagen	Total Immaterielle Anlagen	Sachanlagen in Leasing
Abschreibungsdauer	4 Jahre	5 Jahre

2019
Anschaffungswerte
Stand per 01.01.	1 659	–	1 659	540
Zugänge	109	–	109	–
Wertbeeinträchtigungen	–	–	–	–
Abgänge	–	–	–	–
Reklassifikation	–	–	–	–
Stand per 31.12.	1 769	–	1 769	540

Wertberichtigung
Stand per 01.01.	–752	–	–752	–124
Abschreibungen	–330	–	–330	–68
Wertbeeinträchtigungen	–	–	–	–
Abgänge	–	–	–	–
Reklassifikationen	–	–	–	–
Stand per 31.12.	–1 082	–	–1 082	–191

Buchwert per 31.12.	687	–	687	349

9 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten

Beträge in TCHF	2018	2019

Kurzfristige Leasingverbindlichkeiten gegenüber Dritten	–
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten gegenüber Nahestehenden	7 017	26 278

Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten	7 017	26 278

10 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Beträge in TCHF	2018	2019

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten	8 592	9 144
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Nahestehenden	3 653	4 328

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	12 245	13 472

11 Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

Beträge in TCHF	2018	2019

Gegenüber Dritten
Vorausbezahlte Depotgelder von Patienten	39	18
Kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen	406	1 393
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten	226	310

Gegenüber Nahestehenden
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten	–	–

Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten	671	1 721

12 Passive Rechnungsabgrenzung

Beträge in TCHF	2018	2019

Gegenüber Dritten
Lieferungen und Leistungen	67	172
Honorare	–	–
Übrige passive Rechnungsabgrenzungen	714	699

Gegenüber Nahestehenden
Verbindlichkeiten aus Kantonsbeitrag	3 948	4 370
Übrige passive Rechnungsabgrenzungen	279	634

Passive Rechnungsabgrenzung	5 008	5 875

13 Kurzfristige Rückstellungen

Beträge in TCHF	2018	2019

Ferien- und Mehrzeitguthaben Buchwert am 01.01.	2 962	2 529
Bildung	–	–
Verwendung	–	–
Auflösung	–433	–274
Ferien- und Mehrzeitguthaben Buchwert am 31.12.	2 529	2 255

Kurzfristige Rückstellungen	2 529	2 255

14 Zweckgebundene Fonds

Beträge in TCHF	2018	2019

Buchwert am 01.01.	70	51
Einlage	–	4
Entnahme	–19	–18
Buchwert am 31.12.	51	37

Zweckgebundene Fonds	51	37

15 Langfristige Finanzverbindlichkeiten

Beträge in TCHF	2018	2019

Langfristige Leasingverbindlichkeiten gegenüber Dritten	317	264

Gegenüber Nahestehenden
Darlehen Kanton St.Gallen vom 03.12.2010 bis 02.12.2020 zu 1.80%	5 000	-
Darlehen Kanton St.Gallen vom 01.01.2017 bis 31.12.2050 zu 0.50% bis 2041	66 454	80 000

Langfristige Finanzverbindlichkeiten	71 771	80 264

16 Langfristige Rückstellungen

Beträge in TCHF	2018	2019

Buchwert am 01.01.	–	763
Bildung	763	–
Verwendung	–	–
Auflösung	–	763
Buchwert am 31.12.	763	–

Langfristige Rückstellungen	763	–